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在童年時期,父母因為欠債而自殺,之後便忘記「笑容」為何物的流氓山崎虎兒,因為討債的緣故,意外聽到淺草的落語(單人相聲)師林屋亭屯兵衛的落語並深受感動,於是三顧茅廬表達拜師的必死決心。屯兵衛因為欠了虎兒所屬的幫派新宿流星會老大400萬日幣,因此虎兒每習得壹課,便付給屯兵衛10萬日幣的「學費」(連續劇中後來增加為20萬日幣),然後屯兵衛再將這筆錢當成「償金」還給虎兒,演變成壹種奇妙的契約。
在林屋亭門下以「林屋亭小虎」為藝名的虎兒,開始了遊走於流氓與落語家的雙面生活。由於骨子裏仍是流氓,因此對在臺上搞笑很頭疼。後來他遇上了曾經是「落語天才」,但是卻執意要在裏原宿經營沒人氣服飾店「Dragon Soda」的屯兵衛次子,谷中龍二…。
並沒有天賦的虎兒努力學相聲,把所學來的傳統相聲與生活中發生的事相結合成自己的相聲,極具天賦的龍二開著每天只賣出壹個打火機的服裝店.....